① 기준가 : 펀드(수익증권)를 사고 팔 때 기준이 되는 가격을 말하는데 최초 펀드 설정일에 약관 또는 정관에서 정하는 가격으로 시작하며 이후에는 펀드 운용결과에 따라 매일 변동하며 보통 당일 기준가는 전일의 시장 종가를 반영한 가격임

② 좌 : 수익증권의 기본 거래단위가 되는 수량으로서 통장에서 ‘잔고좌수’라는 칸을 통해 ‘좌’의 내역을 알 수 있음

③ NAV : 총 설정된 펀드내 운용수익 및 손실을 반영하고, 운용 및 관리에 따른 제비용을 차감한 순수한 펀드 자산의 가치(Net Asset Value)

④ 재투자 : 펀드의 운용에 따라 발생한 이익금의 범위내에서 수익자에게 현금 또는 새로 발행하는 수익증권으로 분배해야 하는 데 이중 재투자는 새로 발행하는 수익증권으로 분배하는 것을 말함

⑤ 펀드 수익률(일반)

[환매시 기준가/가입시 기준가-1] * 100

⑥ 펀드 수익률(결산 후)

수익률 계산시 분배율을 고려해야 하지 않고 계산할 경우 환매시 기준가와 가입시 기준가만 가지고 계산하면 수익률이 매우 낮게 나타나기 때문에 반드시 분배율을 고려해야 함.

여기서 분배율은 펀드가 결산한 후 고객에게 현금 등으로 돌려주는 비율을 의미하는데 일반적으로 고객에게 세금을 공제한 후 기존펀드에 재투자함

{(환매시 기준가)*(1+분배율)/가입시 기준가 -1 } * 100

또는

{(환매시 기준가/결산 후 기준가 -1) * (결산일 기준가/가입시 기준가 -1)} * 100